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注册会计师执业会被监管吗

发布时间:2021-01-15 14:47:52 浏览量:
摘要:想要成为一名注册会计师不是那么轻松的事情,通过考试之后,进入注册会计师事务所工作后,才能获得相应的资质。那么,注册会计师执业会被监管吗?

  想要成为一名注册会计师不是那么轻松的事情,你不仅需要通过专业阶段的6门考试,而且还需要再通过综合阶段的考试才能拿到考试合格证。之后,进入注册会计师事务所工作后,才能获得相应的资质。注会一般的工作都是比较重要的,那么,注册会计师执业会被监管吗?

注册会计师执业会被监管吗

  一、注册会计师执业会被监管吗

  注册会计师从事的工作还是比较重要的,本身从事注会工作就会面临很多风险,如环境风险、主体风险、道德风险等,所以为了规范行业,自然需要监管。

  现在,注册会计师执业一般都是自律性监管,目前由注册会计师协会进行。为了监管,注协也制定和公布了相关的规章制度,目前,公布了《关于加强从事证券服务业务会计师事务所执业质量自律监管的意见》。

  二、注册会计师监管有哪些手段

  对在职的注册会计师进行监管,一靠自觉,二靠行业监督,目前主要有以下手段:

  1、开展常态化诚信教育

  开展常态化风险教育和诚信教育,结合监管发现的重大共性问题,以真实案例宣传证券审计业务风险、监管要求和法律责任,促进事务所提高风险意识,根据自身胜任能力审慎承接业务,恪守执业准则规则和职业道德守则,诚信执业。

  2、实时监测事务所执业情况

  健全事务所执业异常情况监测机制,实时监测事务所承接证券服务业务、审计团队转所、审计机构变更、审计收费、媒体关注与质疑等事项,将发现的审计收费明显低于成本、以不正当方式承揽业务、被实名投诉或者举报、业务报告数量明显超出服务能力、一体化管理薄弱、被非注册会计师实际控制等执业异常情况建立监管线索档案,适时启动监管程序。

  3、完善约谈制度

  健全事中约谈制度,完善对象选取、约谈工作流程、回访程序等。持续开展上市公司年报审计期间监管,就可能存在的风险向相关事务所作出提示,并广泛宣传,发挥以点带面的风险提示作用。对受到实名投诉举报、执业情况实时监测中发现异常情况,且尚未出具业务报告的,适时开展约谈。

  4、深入开展上市公司年度审计情况分析

  深入分析上市公司年报审计情况,全面反映年报审计工作的情况与问题。重点关注上市公司年报关键审计事项、公司持续经营能力、审计报告意见类型等公众关注的问题,以及收入、重大会计估计等重要审计领域进行深入、系统分析。针对发现的共性问题和不良执业倾向,向行业发布有针对性的专业指导和风险提示意见。

  以上就是为大家介绍的注册会计师执业会被监管吗的相关内容,作为高级会计,注会的相关工作本身就非常重要,但是也正是因为重要,所以可能出现各种风险,因此必然需要被监管。更多讯息,欢迎垂询在线客服!

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